cena promocyjna do 07.11.2024 Szkolenie w czasie rzeczywistym
nie jest to uprzednio nagrany materiał
6 godzin wraz z przerwą
rozpoczynamy o godz. 9.00
Wydrukowany certyfikat
który wyślemy pocztą
Grupa do 25 osób
każdy będzie miał czas na zadawanie pytań
Możliwość zadawania pytań
i dyskusji z innymi uczestnikami
Dostępne na komputerze, tablecie i smartfonie
z dowolnego miejsca
Szkolenie ma na celu w łatwy i zrozumiały sposób podnieść i uporządkować wiedzę uczestników w zakresie podstawowych pojęć i zasad podatku VAT. Uczestnicy przypomną sobie podstawy podatku VAT oraz poznają m.in.: zwolnienia z VAT, moment powstania obowiązku podatkowego, zasady odliczania, moment odliczania, pojęcie prewspółczynnika. Omówimy również kwestie formalne takie jak: korekty, split payment, obowiązki dokumentacyjne, MDR oraz JPK_VAT.
Szkolenie adresowane jest w głównej mierze do osób początkujących i średnio zaawansowanych, oraz tych którzy w swojej codziennej pracy zobowiązani są do współpracy z działem księgowości.
1. Podstawy VAT:
a. Istota podatku VAT jako podatku od wartości dodanej – podstawowe zasady systemu podatku VAT;
b. Prawo rządzące podatkiem VAT;
c. Rola prawa Unii Europejskiej;
d. Rola orzecznictwa sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE;
e. Rola interpretacji prawa podatkowego Ministra Finansów (MF);
f. Gdzie szukać przepisów i orzeczeń;
g. Struktura polskich przepisów dotyczących VAT (ustawy i rozporządzenia);
h. Czynności opodatkowane VAT.
2. Podatnik i czynności opodatkowane:
a. Definicja podatnika VAT;
b. Kiedy jednostka działa jako podatnik – przesłanki rozróżnienia charakteru czynności, obszary problematyczne;
c. Centralizacja VAT – specustawa i orzecznictwo, raport NIK, typowe błędy dotyczące centralizacji VAT;
d. Dofinansowanie – jak podjąć decyzję co do kwalifikowalności VAT w danym przedsięwzięciu;
e. Przełomowe orzeczenia TSUE dotyczące projektów parasolowych (OZE) i azbestu;
f. Odszkodowania;
g. Najem i dzierżawa;
h. Dotacje celowe i projektowe,
i. Zadania zlecone a VAT, działalność statutowa a gospodarcza;
j. Pojęcie opodatkowanej dostawy towarów i odpłatnego świadczenia usług;
k. Sprzedaż nieruchomości i środków trwałych.
3. Elementy podatku: podstawa opodatkowania; stawki VAT; zwolnienia z VAT; moment powstania obowiązku podatkowego.
4. Odliczanie VAT:
a. Zasady odliczania VAT – od jakich zakupów przysługuje prawo do odliczenia a od jakich nie;
b. Momenty odliczania VAT – kiedy powstaje prawo do odliczenia;
c. Proporcja odliczania VAT – istota oraz zasady kalkulacji, alokacja bezpośrednia;
d. Pojęcie prewspółczynnika;
e. Jak wyliczyć współczynnik i jak go korygować;
f. Alokacja bezpośrednia zakupów;
g. Przełomowe orzeczenie z 30 listopada 2022 r. WSA w Lublinie o sygn. I SA/Lu 398/22 dotyczące możliwości i zakresu odliczenia VAT od inwestycji w Instytucji Kultury;
h. 24 czerwca 2022 r. wyrok o sygn. akt lll SA/Wa 2905/21 pozwalający jednostkom sektora finansów publicznych odliczać VAT od wydatków na samochody bez konieczności stosowania prewspółczynnika VAT.
5. Kwestie formalne:
a. Korekty faktur;
b. Split payment – podzielona płatność;
c. Obowiązki dokumentacyjne i techniczne: rejestry, faktury, deklaracje, informacje podsumowujące;
d. Kasy fiskalne;
e. JPK_VAT – podstawy i wyjaśnienia MF, typowe błędy;
f. Należyta staranność w VAT;
g. Biała lista;
h. MDR – raportowanie schematów podatkowych i procedury;
i. Procedury i zarządzenia.
6. Inne kwestie istotne dla sektora:
a. Transakcje międzynarodowe – podstawy;
b. WIS;
c. Nieodpłatne przekazania a VAT;
d. Rola wewnętrznych procedur podatkowych;
e. Odpowiedzialność za nieprawidłowe rozliczenia VAT;
f. Zabezpieczanie ryzyka podatkowego w jednostce;
g. Występowanie o interpretację MF;
h. Przygotowanie do kontroli podatkowej – obszary „wrażliwe”.
7. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.