Warsztaty Rachunkowości Budżetowej Jarosława Jurgi

DZIEŃ I – 27 KWIETNIA (PONIEDZIAŁEK):

Od godz. 14.00 – kwaterowanie uczestników;
16.00-19.00 – zajęcia w 2 blokach po 1,5 godziny zegarowej.

1. Założenia KSeF:
a. nowy typ dokumentu – faktura ustrukturyzowana;
b. przechowywanie faktur KSeF i poza KSeF;
c. odbieranie faktur ustrukturyzowanych i ich wizualizacja.

2. Scenariusze wystawiania faktur w KSeF:
a. moment wystawienia faktury KSeF;
b. dokumenty niewystawiane w KSeF (załączniki, specyfikacje);
c. otrzymywanie faktur ustrukturyzowanych w systemie KSeF;
d. moment otrzymania faktury w systemie KSeF.

3. Moment wystawienia i otrzymania faktury:
a. moment naliczania odsetek w transakcjach handlowych;
b. moment naliczania odsetek wynikających z KC;
c. otrzymanie faktury w formie PDF, linku i KSeF;
d. znaczenie materialnoprawne przydzielenia numeru KSeF fakturze.

4. Aktualizacja instrukcji obiegu dokumentów:
a. zapisy dla ścieżki dla faktury cyfrowej;
b. zapisy dla ścieżki dla faktury papierowej;
c. model hybrydowy obiegu faktur.

5. Nowe rodzaje dokumentów w obiegu księgowym.

6. Grupa 1: system KSeF (standard docelowy):
a. faktura ustrukturyzowana (XML);
b. wizualizacja faktury ustrukturyzowanej (PDF/papier).

7. Grupa 2: awarie i tryby offline (sytuacje kryzysowe):
a. faktura wystawiona w trybie awarii (offline);
b. faktura wystawiona w trybie niedostępności;
c. wizualizacja faktury z trybu awaryjnego.

8. Grupa 3: wyłączenia z KSeF (faktury „po staremu” lub specyficzne):
a. faktura konsumencka (B2C);
b. faktura od podatnika zagranicznego;
c. faktura w procedurze OSS/IOSS – specyficzne rozliczenia wewnątrzunijne;
d. faktura VAT RR.

9. Grupa 4: bilety i opłaty (dokumenty uznawane za faktury):
a. bilet jednorazowy na odległość nie mniejszą niż 50 km (kolej, autobus) – traktowany jak faktura, jeśli zawiera NIP;
b. bilet lotniczy – specyficzne regulacje międzynarodowe;
c. dowód zapłaty za przejazd autostradą płatną – paragon/kwit z bramki autostradowej.

10. Grupa 5: okresy przejściowe i inne formy:
a. faktura papierowa (tradycyjna);
b. faktura elektroniczna „zwykła” (PDF);
c. faktura uproszczona (Paragon z NIP);
d. nota korygująca;
e. duplikat faktury;
f. faktura pro-forma.

11. Zagadnienia problemowe:
a. czy w systemie księgowym powinny być wprowadzone dwa numery tzn. ten nadany przez KSeF i numer faktury;
b. od jakiej daty mamy liczyć termin płatności;
c. czy księgować w gminie fakturę, która nie ma wskazanego Podmiotu3;
d. co w przypadku, gdy sprzedawca wystawi nam FV papierową, a nie wprowadzi jej do KSeF;
e. lepiej posługiwać się tokenem czy certyfikatem;
f. inne zagadnienia problemowe.

20.00 – kolacja powitalna.

DZIEŃ II – 28 KWIETNIA (WTOREK):

Do godz. 9.00 – śniadanie;
9.00-16.30 – zajęcia w 4 blokach po 1,5 godziny zegarowej.

12. Przechowywanie faktur KSeF a regulacje wewnętrzne.

13. Organizacja pracy bez papieru (lub z mniejszą jego ilością):
a. jak zastąpić tradycyjną teczkę;
b. akceptacja wstępna – sprawdzenie zgodności operacji z planem finansowym;
c. dekretacja dokumentu zdematerializowanego;
d. stwierdzenie prawidłowości i kompletności dokumentu zdematerializowanego;
e. umowy z kontrahentami w zakresie obrotu fakturami zdematerializowanymi;
f. kontrola formalno-rachunkowa;
g. odmowa podpisania dokumentu.

14. Aktualizacja przyjętych zasad (polityki) rachunkowości:
a. obowiązek przechowywania dokumentów księgowych;
b. przechowywanie dokumentów w formie zdematerializowanej;
c. zmiana polityki rachunkowości w zakresie systemu KSeF.

15. Podstawy prawne zdematerializowanego obiegu dokumentów w dziale księgowym.

16. Rozpoczęcie i zakończenie obiegu dokumentów księgowych w formie elektronicznej.

17. Dekretacja dokumentów finansowo – księgowych w obiegu elektronicznym:
a. akceptacja wstępna – sprawdzenie zgodności operacji z planem finansowym;
b. stwierdzenie prawidłowości i kompletności dokumentu zdematerializowanego;
c. umowy z kontrahentami w zakresie obrotu fakturami zdematerializowanymi;
d. wstępna kontrola głównego księgowego;
e. kontrola formalno-rachunkowa;
f. odmowa podpisania dokumentu.

18. Opis merytoryczny dokumentu:
a. osoby odpowiedzialne za opisanie dokumentów księgowych;
b. odpowiedzialność za merytoryczny opis dokumentu;
c. odmowa podpisania dokumentu pod względem merytorycznym.

19. Zasady sporządzania, sprawdzania i akceptowania do realizacji dowodów księgowych w formie zdematerializowanej.

20. Etap klasyfikacji budżetowej wydatku:
a. znaczenie umowy, faktury i zamówienia w klasyfikacji budżetowej;
b. osoby odpowiedzialne za dobór klasyfikacji budżetowej;
c. rola pracowników merytorycznych w zaklasyfikowaniu wydatku w zakresie klasyfikacji budżetowej.

21. Windykacja należności cywilnoprawnych a KSeF :
a. podmiot upoważniony strukturze FA (3);
b. termin powstawania należności przy fakturze ustrukturyzowanej;
c. regulacje wewnętrzne w zakresie płatności w różnych scenariuszach wystawienia faktur ustrukturyzowanych.

22. Regulamin rejestracji i obiegu dokumentów księgowych zdematerializowanych:
a. wewnętrzny obieg dokumentów księgowych;
b. obieg dokumentów między komórkami;
c. pisma o charakterze informacyjnym mające wpływ na przebieg spraw;
d. pisma wewnętrzne robocze.

23. Aktualizacja przyjętych zasad (polityki) rachunkowości:
a. obowiązek przechowywania dokumentów księgowych;
b. przechowywanie dokumentów w formie zdematerializowanej;
c. zmiana polityki rachunkowości w perspektywie systemu KSeF.

24. Katalog dokumentów stanowiących wyjątki od konieczności dematerializacji:
a. finansowanie inwestycji;
b. egzekucja należności;
c. dowody księgowe, uzgodnienia sald;
d. rozliczanie dochodów wydatków i subwencji.

25. Inwentaryzacja w obiegu zdematerializowanym dokumentów:
a. inwentaryzacja drogą weryfikacji;
b. potwierdzenie salda w formie elektronicznej;
c. problem faktur dokumentujących wartość początkową środka trwałego.

26. Najważniejsze propozycje zmian dotyczące e-dokumentów i digitalizacji w kontekście Ustawy o rachunkowości.

27. Dyscyplina finansów publicznych w kontekście digitalizacji m.in.:
a. nieustalenie należności jednostki;
b. wydatkowanie środków publicznych bez upoważnienia, z jego przekroczeniem, niezgodnie z przeznaczeniem;
c. naruszenia związane z nieprzestrzeganiem obowiązków w zakresie kontroli zarządczej.

13.30-15.00 – obiad;
16.30-18.00 – konsultacje z prowadzącym, sesja pytań-odpowiedzi, czas wolny;
20.00 – kolacja, atrakcje.

DZIEŃ III – 29 KWIETNIA (ŚRODA):

Do godz. 9.00 – śniadanie;
9.00-12.00 – zajęcia w 2 blokach po 1,5 godziny zegarowej.

28. Przepisy Rozporządzenia o Sztucznej Inteligencji (AI Act).

29. Wprowadzenie do sztucznej inteligencji w księgowości:
a. omówienie potencjału AI w automatyzacji procesów administracyjnych;
b. przegląd narzędzi AI;
c. podstawy korzystania z ChatGPT dla automatyzacji zadań pracowników biurowych i administracyjnych.

30. Wyzwania związane z AI:
a. poufność i bezpieczeństwo danych;
b. zasady redagowania komend – promptów;
c. procedura korzystania z AI.

31. Prawa autorskie do generowanych tekstów i grafik.

32. Weryfikacja tekstu pod kątem plagiatu i tekstu wytworzonego przez AI.

33. Wykorzystanie AI w pracy biurowej:
a. tworzenie formuł Excel;
b. przygotowanie automatycznych raportów;
c. przygotowanie prezentacji PowerPoint;
d. przygotowywanie tekstów;
e. tworzenie diagramów;
f. programowanie w środowisku VBA i mermaid – podstawy.

34. Interpretacja przepisów prawnych przez sztuczną inteligencję.

35. Zastosowanie AI w komunikacji i dokumentacji wewnętrznej.

36. Studia przypadków użycia AI w pracy administracyjno-biurowej.

37. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Do godz. 12.00 – wykwaterowywanie uczestników.